Если вы это читаете, скорее всего, у вас есть доходы. И надеемся, вы платите с них налоги) Чаще всего это делает работодатель. Есть случаи, когда подавать декларацию приходится самому. Но это всем известно, и об этом много говорят. А вот о чем говорят редко, так это о том, что часть уплаченных налогов государство может вернуть.

Мы уже рассказывали, сколько наши инвесторы заработали в 2018 году и как они платят налоги. Сегодня поговорим о налоговых вычетах: кто имеет право, какие доходы к нему можно предъявить и сколько вернуть. И, конечно, о том, как сделать это с доходов от инвестиций в «Потоке».

Что это такое?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает сумму доходов, облагаемых НДФЛ (налоговую базу). Иными словами, вы заплатите меньше налогов. Или же это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ.

Вычет можно получить только с доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%. Поэтому вы можете предъявить к вычету и доходы, полученные по займам в «Потоке».

Как это происходит?

Инвесторы «Потока» всегда получают доход уже за вычетом НДФЛ. Если ваш заемщик — клиент Альфа-банка, наша система рассчитывает суммы, которые он должен платить инвесторам, а также сумму налога, и автоматически перечисляет с его расчетного счета доход инвестору и налог в налоговую заемщика. Но есть заемщики — клиенты других банков. Для таких наша система также рассчитывает, какую сумму перечислить инвестору и отдельно сумму налога, но заемщик должен самостоятельно перевести деньги со своего счета.

Что будет, если заемщик не перечислит налог в бюджет?

Вернуть НДФЛ из бюджета можно даже, если налоговый агент (в нашем случае это заемщик) не перечислил налог в бюджет. Данную ситуацию разъясняет Письмо ФНС от 15.06.2012 года № ЕД-3-3/2090. В нем говорится, что Налоговый кодекс не ставит возможность получить вычет в зависимость от исполнения своих обязанностей налоговым агентом в полной мере. То есть, если с физического лица был удержан НДФЛ, но не перечислен в бюджет, ему не могут отказать в предоставлении вычета. Физическое лицо освобождается от ответственности за неуплату налога с момента, когда с него фактически будет удержан НДФЛ. А к заемщику после этого, скорее всего, придет налоговая проверка.

Как получать вычет?

Для этого нужно подать справку 3-НДФЛ в налоговую, в которой отразить полученные доходы. Налоговый вычет должны предоставить даже без справок 2-НДФЛ.

Виды налоговых вычетов

Всего их шесть, но нас будут интересовать три — они позволят вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Подробнее почитать о других вычетах можно здесь.

Социальный

К нему можно предъявить расходы на благотворительность, обучение и лечение, покупку медикаментов и самостоятельное накопление пенсии через НПФ. Максимум можно представить расходы на 120 тыс. рублей, а значит вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Инвестиционный

Тоже подразумевает возврат части уплаченного НДФЛ. Предоставляется при операциях с ценными бумагами на организованных торгах или на индивидуальном инвестиционном счете. Вычет появился в 2017 году. Чтобы его получить, нужно продать ценные бумаги, которые находились в собственности более трех лет.

Инвестиционный вычет с доходов от продажи ценных бумаг предоставляется максимум на 3 млн рублей. То есть вернуть можно до 390 тыс. рублей.

Вычет с денег, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предоставляется максимум с 400 тыс. рублей. Каждый год можно получать по 13% от этой суммы — то есть по 52 тыс. рублей. Для этого нужно открыть ИИС у брокера и в следующем году можно подавать декларацию в налоговую.

Для ИИС есть второй тип вычета, который исключает первый — это вычет по операциям, которые инвестор провел по такому счету. Он предоставляется на всю сумму дохода, полученного по ИИС, но с момента открытия счета должно пройти не менее трех лет. ИИС появились в России в 2015 году. А значит в 2019 году появятся первые инвесторы, которые вообще могут претендовать на этот вид вычета.

Имущественный

С его помощью можно возместить часть расходов на покупку жилья, проценты по ипотечному кредиту. Сумма вычета не превысит уплаченный НДФЛ (13%). Его можно получить деньгами на счет или же работодатель выплатит зарплату целиком, не вычитая НДФЛ, — но для этого ему надо предоставить справку из налоговой.

Основания для имущественного вычета делятся на две основные категории: расходы, связанные со строительством и приобретением недвижимости, и доходы от продажи движимого и недвижимого имущества. Первый вид вычета позволяет уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму расходов на приобретение жилья и ограничен 2 млн рублей. Дополнительно к вычету можно заявить расходы на уплату процентов по ипотеке или на ремонт, тогда максимальная сумма расходов к вычету составит 3 млн рублей.

Инвестируйте с «Потоком», увеличивайте свой доход и пользуйтесь налоговыми вычетами 🙂

Если остались вопросы пишите нам на ok@potok.digital или в Facebook